Toelichting op wijziging begroting 2023
Algemene baten en lasten (€ 1.000.000 nadelig) budgettair neutraal
Bij het opstellen van de begroting 2023 hebben we rekening gehouden met € 1.000.000 aan extra belastingopbrengsten ten opzichte van de raming van het Noordelijk Belastingkantoor (NBK). Dit bedrag hebben we opgenomen onder de Algemene baten en lasten. Bij deze voortgangsrapportage blijkt dat de raming van de belastingopbrengsten 2023 daadwerkelijk hoger uitvallen dan in de begroting 2023 opgenomen. Daarom boeken we deze extra opbrengst nu bij de opgave bedrijfsvoering af en bij de belastingopbrengsten weer op. Dit leidt niet tot een uitzetting van de begroting.
Bouwrente (€ 300.000 voordelig)
De bouwrente wordt jaarlijks met een vast bedrag begroot. De prognose is bijgesteld op basis van de beginstand van het onderhandenwerk, de investeringsuitgaven in het eerste kwartaal en de prognose voor de rest van het jaar. De kosten van de bouwrente worden toegerekend aan lopende investeringsprojecten.
Personeel (€ 185.000 nadelig)
Als gevolg van onder meer langdurige ziekte hebben we een extra medewerker moeten inhuren, waar we in de begroting geen rekening mee hebben gehouden.
Daarnaast hebben we in de begroting rekening gehouden met inkomsten vanuit detacheringen naar andere overheden. Echter, zijn deze detacheringsovereenkomsten per 1 januari 2023 beëindigd. Dit hadden we bij het opstellen van de begroting niet voorzien.
Huisvesting (€ 210.000 nadelig)
De kosten voor energie en diensten zoals bewaking en beveiliging zijn naar verwachting hoger dan voorzien, onderhoudskosten met betrekking tot het hoofdkantoor zijn de begroting ontgroeid. Het onderhoudsplan wordt in 2023 geactualiseerd. De geraamde kosten zijn de laatste jaren steeds hoger dan begroot. Dit wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt door een stijging van loon- en de materiaalkosten. Daarnaast voorziet het huidige onderhoudsplan alleen in de instandhouding van het gebouw en de installaties. Er is geen financiële ruimte voor bijvoorbeeld verduurzaming of verbetering.
Dividend (€ 550.000 voordelig)
De NWB Bank zal in 2023 € 60 miljoen als dividend uitkeren. Op basis van verdeling van het dividend 2021 komen wij in aanmerking voor een uitkering van 5,75% van dit bedrag = € 3.450.000. In de begroting 2023 is een bedrag opgenomen van € 2.900.000. Een voordeel derhalve van € 550.000.
Kosten samenhangend met bestemmingsreserves (€ 607.000 nadelig)
De aanpassing van de begroting houdt verband met de extra kosten die in 2023 worden gemaakt voor werkzaamheden die in 2022 gepland waren. Hiervoor zijn bij de jaarrekening 2022 bestemmingsreserves gevormd, zodat deze extra werkzaamheden geen effect hebben op het resultaat 2023.
Deze extra kosten hangen samen met een onttrekking aan de bestemmingsreserves. Zie ook hoofdstuk "Bestemmingsreserves".