Bijlagen

Staat van baten en lasten naar kostensoort

Uitvoeringsinformatie

Terug naar navigatie - Staat van baten en lasten naar kostensoort - Uitvoeringsinformatie

Omschrijving (toelichting)

Staat van baten en lasten naar kostensoort

Excel-tabel

bedragen x € 1.000
Baten per opbrengstsoort Jaarrekening 2025 Actuele begroting 2025 Oorspronkelijke begroting 2025 Jaarrekening 2024
Financiële baten 3.234 3.631 2.900 4.407
Personeelsbaten 918 407 62 934
Goederen en diensten aan derden 6.249 4.510 3.528 4.643
Bijdragen van derden 4.185 1.797 2.721 4.153
Waterschapsbelastingen 215.148 214.738 211.979 205.173
Kwijtschelding en oninbaarverklaring -3.509 -4.380 -4.845 -3.955
Geactiveerde lasten 7.114 7.713 7.713 7.473
Onttrekking aan voorzieningen 217 -0 -0 -0
Totale baten 233.557 228.416 224.058 222.826
bedragen x € 1.000
Lasten per kostensoort Jaarrekening 2025 Actuele begroting 2025 Oorspronkelijke begroting 2025 Jaarrekening 2024
Rente -11.363 -11.834 -12.062 -11.378
Afschrijvingen -41.355 -41.469 -43.500 -40.851
Personeelslasten -76.281 -76.323 -72.731 -71.511
Onderhoud door derden -34.080 -30.772 -30.448 -32.953
Goederen en diensten derden -46.814 -56.096 -55.841 -47.322
Bijdragen aan derden -18.051 -15.264 -15.117 -17.126
Dotatie voorzieningen -2.097 -300 -300 -1.562
Onvoorzien -0 -130 -150 -0
Totale lasten -230.042 -232.187 -230.150 -222.702
Resultaat 3.515 -3.772 -6.092 124

Staat van Materiële vaste activa

Werken in exploitatie

Terug naar navigatie - Staat van Materiële vaste activa - Werken in exploitatie

Excel-tabel

Stand per 01-01-2025 Mutaties in jaar 2025 Stand per 31-12-2025
aanschafprijs cumulatieve afschrijvingen en bijdragen reserves subsidies boekwaarde overname nieuwbouw derden geactiveerde lasten overboeking onderhanden werk overboeking onderhanden werk subsidies aanschafwaarde desinvesteringen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen ontvangen subsidies afschrijvingen aanschafprijs cumulatieve afschrijvingen en bijdragen reserves subsidies boekwaarde
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
A Werken in exploitatie (IVA)
* primaire waterkeringen (bijdrage HBWP) 38.739.809 21.428.952 17.310.857 11.686.163 6.298.519 50.425.972 27.727.471 22.698.501
* Overige immateriële vaste activa 919.139 78.511 840.627 1.383.763 61.702 2.302.902 140.214 2.162.688
Zuiveringsinstallaties
A Werken in exploitatie (MVA)
* gronden 6.279.758 6.279.758 6.279.758 6.279.758
* vervoermiddelen en werktuigen 7.227.503 4.286.190 2.941.313 875.335 274.949 214.884 603.791 7.827.890 4.675.097 3.152.793
* overige bedrijfsmiddelen 20.069.319 7.888.466 12.180.853 2.491.707 11.591 2.268.377 2.268.183 2.294.868 20.304.240 7.915.151 12.389.089
* kantoren, dienstwoningen en werkplaatsen 31.283.855 14.565.189 16.718.666 1.097.066 31.283.855 15.662.255 15.621.600
* primaire waterkeringen 35.674.103 20.047.187 15.626.915 1.345.847 35.674.103 21.393.034 14.281.068
* boezemwaterkeringen 212.720.625 99.109.635 113.610.990 728.949 4.387.175 2.447.094 2.447.094 8.438.229 215.389.655 105.100.770 110.288.885
* watergangen en waterkwantiteitskunstwerken 103.944.714 53.038.208 50.906.507 12.864.994 -5.770.938 354.899 92.201 3.895.787 110.683.871 56.841.794 53.842.077
* gemalen waterkwantiteit 145.544.078 61.499.441 84.044.637 7.316.296 145.544.078 68.815.737 76.728.341
* zuiveringstechnische werken :
- zuiveringsinstallaties 175.185.426 99.117.798 76.067.628 56.093.281 -11.591 12.775 8.159.686 231.254.341 107.277.484 123.976.857
- transportsystemen 42.775.410 17.994.875 24.780.535 2.306.986 1.469.705 45.082.396 19.464.579 25.617.817
- slibverwerkingsinstallaties 609.203 279.368 329.835 2.959.030 37.875 3.568.233 317.243 3.250.990
* wegen
Subtotaal werken in exploitatie 820.972.942 399.333.820 0 421.639.122 0 0 0 90.006.446 0 5.358.094 5.022.362 0 41.019.371 905.621.293 435.330.830 0 470.290.463

Onderhanden werk

Terug naar navigatie - Staat van Materiële vaste activa - Onderhanden werk

Excel-tabel

Stand per 01-01-2025 Mutaties in jaar 2025 Stand per 31-12-2025
aanschafprijs cumulatieve afschrijvingen en bijdragen reserves subsidies boekwaarde overname nieuwbouw derden geactiveerde lasten overboeking onderhanden werk overboeking onderhanden werk subsidies aanschafwaarde desinvesteringen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen ontvangen subsidies afschrijvingen aanschafprijs cumulatieve afschrijvingen en bijdragen reserves subsidies boekwaarde
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
B Onderhanden werken (IVA)
* primaire waterkeringen (bijdrage HBWP) 6.076.957 6.076.957 5.609.206 0 -11.686.163 0 0 0 0 0
* overig immaterieel 1.743.292 1.468.431 274.861 1.411.458 229.020 0 1.195.509 3.383.770 2.663.940 719.830
0 0 0 0 0 0 0
B Onderhanden werken (MVA) 0 0 0 0 0 0 0
* gronden 0 0 0 0 0 0 0
* vervoermiddelen en werktuigen 801.500 801.500 113.792 1.166 -875.335 0 41.122 0 41.122
zonnepanelen 919.245 919.245 1.339.696 199.832 0 0 2.458.773 0 2.458.773
* overige bedrijfsmiddelen 3.550.021 3.550.021 1.583.493 58.738 -2.491.707 0 2.700.545 0 2.700.545
* kantoren, dienstwoningen en werkplaatsen 0 0 0 0 0 0 0
Waterveilig 27.437.429 21.306.648 6.130.782 11.839.738 2.802.442 -4.675.021 3.946.072 8.542.478 37.404.588 25.903.053 11.501.535
* primaire waterkeringen 0 0 0 0 0 0 0
* boezemwaterkeringen 0 0 0 0 0 0 0
Watersysteem 34.482.828 7.261.867 27.220.961 13.771.162 1.635.952 -19.405.009 6.540.016 3.965.763 30.484.933 4.687.614 25.797.319
* watergangen en waterkwantiteitskunstwerken 0 0 0 0 0 0 0
* gemalen waterkwantiteit 0 0 0 0 0 0 0
* zuiveringstechnische werken : 0 0 0 0 0 0 0
- zuiveringsinstallaties 49.167.056 77.998 49.089.058 8.622.345 1.597.872 -56.093.281 62.634 3.293.992 140.632 3.153.360
- transportsystemen 2.000.568 2.000.568 1.685.960 476.840 -2.306.986 0 1.856.382 0 1.856.382
- slibverwerkingsinstallaties 977.787 977.787 1.868.655 112.588 -2.959.030 0 0 0 0
* wegen
Subtotaal onderhanden werken 127.156.683 0 30.114.943 97.041.740 0 47.845.506 7.114.448 -100.492.532 10.486.087 0 13.766.384 0 81.624.105 33.395.240 48.228.865
Totaal materiële activa 948.129.625 399.333.820 30.114.943 518.680.862 0 47.845.506 7.114.448 90.006.446 5.358.094 5.022.362 13.766.384 41.019.371 987.245.398 468.726.070 518.519.328

Financiële vaste activa

Terug naar navigatie - Staat van Materiële vaste activa - Financiële vaste activa

Excel-tabel

Stand per 01-01-2025 Mutaties in jaar 2025 Stand per 31-12-2025
aanschafprijs cumulatieve afschrijvingen en bijdragen reserves subsidies boekwaarde overname nieuwbouw derden geactiveerde lasten overboeking onderhanden werk overboeking onderhanden werk subsidies aanschafwaarde desinvesteringen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen ontvangen subsidies afschrijvingen / aflossing aanschafprijs cumulatieve afschrijvingen / aflossingen en bijdragen reserves subsidies boekwaarde
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)
Financiële vaste activa
Deelneming Wetterskip Fryslân Deelnemingen 99.600 99.600 99.600 99.600
Kapitaalverstrekking aan bedrijven 412.845 412.845 412.845 412.845
Lening WF Deelnemingen BV 4.601.015 191.700 4.409.315 191.700 4.601.015 383.400 4.217.615
5.113.460 191.700 0 4.921.760 0 0 0 0 0 0 0 0 191.700 5.113.460 383.400 0 4.730.060

Definities beleidsproducten

Terug naar navigatie - Definities beleidsproducten - Definities beleidsproducten
Beleidsveld Beleidsproduct Toelichting op beleidsproduct
Strategisch beleid Eigen plannen Formuleren en vastleggen van het strategisch beleid van het waterschap voor zowel de reglementaire beheerstaken (waterkeringszorg, watersysteembeheer, zuiveringsbeheer, wegenbeheer en/of vaarwegenbeheer) als de wijze waarop op (dreigende) calamiteiten wordt gereageerd.
Plannen van derden De activiteiten van het waterschap gericht op het toetsen van, reageren op en beïnvloeden van de beleids(vormende) en ruimtelijke plannen van derden.
Waterkeringen Beheersinstrumenten waterkeringen Het opzetten, actueel houden en periodiek controleren van de beheersinstrumenten (legger, beheersregister, toetsing), teneinde de staat van de waterkeringen zichtbaar te maken.
Aanleg en onderhoud waterkeringen Het aanleggen en het in stand houden van het waterkerend vermogen van de waterkeringen die in beheer zijn bij het waterschap. Als een waterschap de kosten van de bijdrage aan het HWBP op dit product verantwoordt, dan moeten deze kosten worden meegenomen.
Dijkbewaking en calamiteitenbestrijding Het plan- en doelmatig bewaken van de waterkeringen in bedreigende situaties en het (doen of laten) treffen van maatregelen om de waterkerende functie te waarborgen alsmede het beperken van de gevolgen van calamiteiten.
Watersysteem Beheersinstrumenten watersystemen Het voorbereiden, op- en vaststellen alsmede onderhouden van instrumenten die het beheer van watersystemen ondersteunen
Aanleg, verbetering en onderhoud watersystemen Aanleg, verwerving en onderhoud van waterlopen en kunstwerken voor de passieve waterbeheersing inclusief alle kwaliteitsmaatregelen in oppervlaktewater en voorzieningen verwante belangen die daarin worden getroffen.
Baggeren waterlopen/saneren waterbodems Verwijderen van bagger- en saneringsspecie uit watersystemen en indien noodzakelijk dit milieuhygiënisch passend verwerken.
Beheer hoeveelheid water Het door middel van regulerende kunstwerken invloed uitoefenen op de hoeveelheid water, het oppervlaktewaterpeil en de waterkwaliteit in het watersysteem.
Calamiteitenbestrijding watersystemen Bestrijding van afwijkingen van de gewenste hoeveelheid water dan wel de kwaliteit of ecologische toestand daarvan voorzover dat niet onder de normale bedrijfsvoering valt.
Monitoring watersystemen Het verzamelen, bewerken, verwerken, toetsen, analyseren en rapporteren van meetgegevens voor zowel het waterkwantiteits- als het waterkwaliteitsbeheer (met uitzondering van gegevens over de waterbodems).
Waterzuivering Getransporteerd afvalwater Het door het bouwen, verwerven, beheren, onderhouden en bedienen van transportgemalen en -leidingen mogelijk maken dat afvalwater wordt getransporteerd.
Gezuiverd afvalwater Het door het realiseren, overnemen, beheren, onderhouden en exploiteren van rioolwaterzuiveringsinstallaties en IBA-inrichtingen zorgen dat het aangeboden afvalwater wordt gezuiverd.
Verwerkt slib Het door het realiseren, beheren, onderhouden en exploiteren van slibverwerkingsinstallaties zorgen dat het zuiveringsslib en de andere restproducten van een rwzi of iba die voor een eindbestemming worden aangeboden tot een eindproduct worden verwerkt.
Afvalwaterbehandeling door derden Het laten verwerken van afvalwater uit het eigen beheersgebied door andere beheerders van rioolwaterzuiveringsinstallaties.
Vaarwegen en havens Beheersinstrumenten vaarwegen en havens Het opzetten, actueel houden en periodiek controleren van de beheersinstrumenten (legger en beheerregister), teneinde de staat van de vaarwegen en havens zichtbaar te maken.
Aanleg en onderhoud vaarwegen en havens Het op basis van het beheersplan vaarwegen aanleggen, verwerven, verbeteren en onderhouden van vaarwegvoorzieningen.
Verkeersregeling en -veiligheid vaarwegen en havens Alle activiteiten die een waterschap uitvoert als nautisch beheerder belast met het regelen van het scheepvaartverkeer op basis van de Scheepvaartverkeerswet.
VTH Beheer keurkwartet en VTH-beleid Voorbereiding, op- en vaststelling alsmede het onderhoud van de Keurverordening, de beleidsregels, de algemene regels en de richtlijnen voor de legger van het waterschap waarbij de ge- en verbodsbepalingen ten aanzien van beheer, onderhoud en gebruik van water en de waterstaatskundige infrastructuur door derden worden geregeld. Eén en ander gebeurt als bevoegd gezag op basis van de Waterwet en de Waterschapswet en daaruit voortvloeiende of daarmee samenhangende regelgeving Tevens het beheer van het wettelijk verplichte T&H-beleid en (toekomstig) V-beleid (Wet VTH-criteria).
Vergunningen en meldingen Het als bevoegd gezag verlenen van vergunningen en het afhandelen van meldingen op basis van de Waterwet- en –daarmee samenhangende regelgeving (zoals de keur).
Adviezen vergunningen Adviezen die waterschappen verstrekken aan andere bevoegde gezagen in relatie tot de Waterwet- en daarmee samenhangende wet- en regelgeving, waartoe ook de Wabo behoort.
Toezicht De werkzaamheden die door of namens het waterschap – meestal als bevoegd gezag, maar bv. in het kader van de Wabo of samenloop als niet-bevoegd gezag – worden verricht om na te gaan of voorschriften van de waterschapsverordening en omgevingswet en daarmee samenhangende regelgeving worden nageleefd. Toezicht op de naleving ziet aldus op programmatische controle, is preventief en gaat gewoonlijk aan handhaving c.q. het toepassen van sancties vooraf.
Handhaving Alle acties van het waterschap als bevoegd gezag die gericht zijn op het ongedaan maken van en/of het toekomstig voorkomen van een toestand die in strijd is met de wettelijke voorschriften.
Regulering lozingen Aanvullende, niet direct bij andere beleidsproducten onder te brengen maatregelen waarmee gezorgd wordt voor het beheersen van lozingen op de bij het waterschap in beheer zijnde zuiveringstechnische werken en oppervlaktewateren.
Belastingheffing Belastingheffing Opstellen en actueel houden van wet- en regelgeving , het opleggen van aanslagen en het afhandelen van verzoek-, bezwaar- en beroepsprocedures op het gebied van belastingenaanslagen.
Invordering Betalingsverwerking, kwijtschelding en (dwang)invorderingsmaatregelen op het gebied van waterschapsbelastingen.
Bestuur Bestuur Alle activiteiten die gericht zijn op het besturen van het waterschap, waaronder de ambtelijke voorbereiding van bestuursvergaderingen.
Communicatie Externe communicatie De centrale en extern gerichte voorlichtende activiteiten van het waterschap.
Dekkingsmiddelen en saldo Dekkingsmiddelen en saldo De dekkingsmiddelen bestaan uit de belastingopbrengsten vermindert met de kwijtscheldingen en oninbare vorderingen. Tevens worden de overige dividenden en overige algemene opbrengsten (bijvoorbeeld grondverkopen) aan dit beleidsproduct toegerekend.

Lijst met afkortingen

Terug naar navigatie - Lijst met afkortingen - inleiding
Afkorting Betekenis
BAW Bestuursakkoord water
BIO Baseline Informatiebeveiliging Overheid
BOvi Blauwe Omgevingsvisie
BRO Basisregistratie ondergrond
CIV Centrum Innovatief Vakmanschap
CIV Water Centrum voor Innovatief Vakmanschap Water
Commissie DSF Commissie Dyken, Stêd en Finânsjes
CSIR Cyber Security Implementatie Richtlijn
CSRD Corporate Sustainability Reporting Directive
DOP Opgelost organisch gebonden fosfor
DSO digitaal stelsel omgevingswet
FBWK Fries bestuursakkoord Water en Klimaat
Fido Financiering decentrale overheden
FPLG Fries Programma Landelijk Gebied
Fumo Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing
GIS Geografisch informatiesysteem
GLB Gemeenschappelijk Landbouwbeleid
GWAWO Gemeentelijk Ambtelijk Water Overleg
GWW Grond-, weg- en waterbouw
ha Hectare
HWBP HoogWaterBeschermingsProgramma
hWh het Waterschapshuis
IBA Individuele behandeling afvalwater
ILT Inspectie Leefomgeving en Transport
IWR Integrale Waterrapportage
KLM Koehool - Lauwersmeer
km Kilometer
KRW Kaderrichtlijn water
LIMS Laboratorium Informatie Management Systeem
NBK Noordelijk Belastingkantoor
NOVEX Nationale Omgevingsvisie Extra
NPLG Nationaal Programma Landelijk Gebied
NVZ Natuurvriendelijke zone
OAS-studies Optimalisatiestudies van het afvalwatersysteem
OSW Overdracht Stedelijk Water
OVEF Openbare verlichting & Energie Fryslân
PBOW Provinciaal Bestuurlijk Overleg Water
RBO Regionaal Bestuurlijk Overleg
RIVM Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu
RVO Rijksdienst voor Ondernemend Nederland
RWK Regionale waterkering
RWP Regionaal Waterprogramma
SDG Sustainable Development Goals
SGBP sstroomgebiedbeheerplannen
SNB Slibverwerking Noord-Brabant
SNN Samenwerkingsverband Noord-Nederland
SOC Security Operations Center
SOI Slibontwateringsinstallatie
Stowa Stichting toegepast onderzoek waterbeheer
TEA Thermische Energie uit Afvalwater
TEO Thermische Energie uit Oppervlaktewater
UvW Unie van Waterschappen
V&K Vitale en kwetsbare functies
VFG Vereniging van Friese Gemeenten
VKA Voorkeursalternatief
VNG Vereniging van Nederlandse Gemeenten
VVzB Vereniging van zuiveringsbeheerders
VWS Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
WABOS water- en bodemsturend
WAC Waterapplicatiecentrum
WBP Waterbeheerprogramma
WILMA model De WILMA staat voor Waterschap Informatie & Logisch Model Architectuur en is de ‘referentiearchitectuur van de waterschappen’.
WON Vereniging voor Waterketenonderzoek Noord Nederland
Woo Wet open overheid
ZZS Zeer zorgwekkende stoffen