Jaarstukken op hoofdlijnen

Dit hoofdstuk geeft in het kort het financiële beeld over 2025 weer. Met deze jaarstukken leggen wij als dagelijks bestuur verantwoording af aan het algemeen bestuur over het gevoerde beleid en de bijbehorende baten en lasten. De jaarstukken zijn als een spiegel van de begroting 2025, zoals vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur op 19 november 2024. De jaarstukken zijn qua indeling gelijk aan de begroting. Daarbij zijn onder de doestelling “Wat wilden we bereiken?” de teksten vanuit de begroting overgenomen. Per doelstelling is aangegeven of de  maatregel “Wat hebben we daarvoor gedaan?” is uitgevoerd volgens de doelstellingen die destijds in de begroting zijn vastgesteld. Via de voortgangsrapportages bent u gedurende 2025 steeds op de hoogte gehouden van de voortgang van onze doelstellingen. 

Excel-tabel

De onderstaande tabel is de realisatie van de beleidsmaatregelen zoals deze in de begroting 2025 zijn opgenomen inzichtelijk gemaakt. Een nadere toelichting op de beleidsmaatregelen is in de afzonderlijke programma's  opgenomen. In totaal hebben we 85 maatregelen van de 107 gerealiseerd (79%), 21 deels gerealiseerd en 1 (nog) niet gerealiseerd. 

Excel-tabel

De staat van baten en lasten over 2025 op programmaniveau ziet er als volgt uit:

Het rekeningresultaat 2025 voor mutaties reserves bedraagt € 3,5 miljoen positief. Hiermee zijn we binnen de structurele beschikbaar gestelde middelen gebleven. De belangrijkste oorzaken van het verschil in het te bestemmen resultaat tussen de actuele begroting 2025 en de jaarrekening van per saldo € 5,8 miljoen, zijn:

Opbrengsten (voordeel baten € 6,38 miljoen)
De hogere opbrengsten zijn om verschillende redenen tot stand gekomen. De belangrijkste oorzaken, groter dan € 0,5 miljoen, zijn:

1. diverse (subsidie)bijdragen vanuit gemeenten, provincie en externe partners voor lopende projecten en thema’s € 2,2 miljoen;
2. hogere energie terug levering van € 0,6 miljoen;
3. meevaller van inkomsten uit belastingen van € 1,3 miljoen door met name geen inkomstenderving vanuit oninbaarheid (€ 0,9 miljoen);
4. besparing op het saldo van de financieringsfunctie (rente) van per saldo € 1,0 miljoen.

 De extra opbrengsten worden in de afzonderlijke programma's verder toegelicht.

Kosten (voordeel lasten € 0,9 miljoen) 
Een besparing op de lasten levert een voordeel op van € 0,9 miljoen. Dit komt onder andere doordat een aantal exploitatieprojecten achter lopen in de uitvoering. Ook draagt een besparing op de energiekosten hierin bij. In de jaarrekening, in het overzicht van baten en lasten vanaf pagina 105 wordt een meer gedetailleerde verklaring van de financiële verschillen toegelicht. 

Mutaties reserves (€ 1,5 miljoen lager)
In de actuele begroting 2025 werd uitgegaan van een onttrekking uit reserves van € 9,0 miljoen ter dekking van specifieke (incidentele) kosten voor diverse exploitatieprojecten. In 2025 is door vertraging € 7,5 miljoen benodigd gebleken. Een deel van deze kosten zullen in 2026 vallen en daar zal een voorstel voor een bestemmingsreserve voor komen en een deel is niet langer nodig en kan vrijvallen.

Bovengenoemde afwijkingen leiden tot een te bestemmen resultaat over 2025 van € 11 miljoen. In de paragraaf uiteenzetting van de financiële positie geven we een gedetailleerder overzicht van de mutaties per bestemmingsreserve. 

Excel-tabel

Bij het vaststellen van de begroting 2025 heeft het algemeen bestuur de investeringsplanning 2025 vastgesteld. Zij heeft daarmee het dagelijks bestuur gemandateerd om die projecten tegen de vastgestelde kredieten uit te voeren. 
De verschillen tussen het Begroot krediet en Verstrekkingen 2025 worden toegelicht in het desbetreffende programma. Het verschil tussen bruto en netto kan verklaard worden door bijdragen van derden die wij ontvangen voor de projecten die wij uitvoeren, zoals subsidies, bijdragen van derden en/of co-financiering.

Excel-tabel

Het te bestemmen resultaat bedraagt € 11 miljoen. Het dagelijks bestuur stelt een aantal bestemmingsreserves voor. In 2025 zijn een aantal werkzaamheden gestart, die in 2026 opgeleverd worden, maar niet in 2026 zijn begroot. Om de kosten van deze werkzaamheden niet ten laste van de budgetten 2026 te laten komen, vragen wij het algemeen bestuur om een deel van rekeningresultaat ten bedrage van € 600.000 hiervoor te bestemmen. De toelichting is opgenomen in de paragraaf Uiteenzetting van de financiële positie. 

De ontwikkeling van de algemene reserve onderverdeeld naar taak, ziet er als volgt uit:

Excel-tabel