Jaarstukken op hoofdlijnen

Inleiding

Terug naar navigatie - Inleiding

Dit hoofdstuk geeft in het kort het financiële beeld over 2024 weer. Met deze jaarstukken leggen wij als dagelijks bestuur verantwoording af aan het algemeen bestuur over het gevoerde beleid en de netto lasten. De jaarstukken zijn als een spiegel van de begroting 2024, zoals vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur op 21 november 2023.

De jaarstukken zijn qua indeling gelijk aan de begroting. Daarbij hebben we onder de doestelling “Wat wilden we bereiken?” de teksten vanuit de begroting overgenomen. Per doelstelling geven we aan of we de maatregel “Wat hebben we daarvoor gedaan?” hebben uitgevoerd volgens de tekst die destijds in de begroting is vastgesteld. Via de voortgangsrapportages en de rapportage grote projecten bent u gedurende 2024 steeds op de hoogte gehouden van de voortgang van onze projecten en doelstellingen. 

Beleidsmaatregelen

Terug naar navigatie - Beleidsmaatregelen

De onderstaande tabel geeft een beeld van de realisatie van de beleidsmaatregelen zoals deze in de begroting 2024 zijn opgenomen. De ontwikkelingen op de beleidsmaatregelen worden in het vervolg van deze jaarstukken per opgave nader toegelicht. In totaal hebben we 85 maatregelen gerealiseerd, 10 deels gerealiseerd en 1 (nog) niet gerealiseerd. 

Tabel voortgang maatregelen per opgave jaarstukken 2024

Staat van baten en lasten

Terug naar navigatie - Staat van baten en lasten

In onderstaande staat van baten en lasten wordt de jaarrekening 2024 van ons waterschap getoond. 

 

bedragen x € 1.000
Baten Jaarrekening 2024 Actuele begroting 2024 Oorspronkelijke begroting 2024
Dekkingsmiddelen 200.186 198.771 197.643
Totaal belastingopbrengsten 200.186 198.771 197.643
bedragen x € 1.000
Lasten Jaarrekening 2024 Actuele begroting 2024 Oorspronkelijke begroting 2024
Waterveiligheid -26.618 -26.279 -31.415
Watersysteem -72.555 -74.646 -87.726
Waterketen -43.611 -43.183 -51.809
Strategie en omgeving -7.498 -9.468 -11.318
Assetmanagement -2.562 -2.935 -3.192
Bedrijfsvoering -47.217 -49.130 -17.762
Totaal netto lasten -200.061 -205.641 -203.222
Bruto resultaat 124 -6.870 -5.579
Mutaties reserves 5.329 6.610 5.639
Mutaties algemene reserve 3.422 5.374 5.374
Mutaties bestemmingsreserves 1.908 1.236 265
Te bestemmen netto resultaat 5.454 -260 60
Bestemmingsvoorstellen -1.808 -0 -0
Ten gunste van algemene reserve 3.645 -260 60
Algemene reserve Watersysteemheffing 4.005 -4.053 -4.053
Algemene reserve Zuiveringsheffing -360 -1.321 -1.321

Toelichting resultaat 2024

Terug naar navigatie - Toelichting resultaat 2024

Het bruto rekeningresultaat 2024 bedraagt € 124.000 positief. Hiermee zijn we binnen de structurele beschikbaar gestelde middelen gebleven. De belangrijkste oorzaken van het verschil tussen het verwachte resultaat conform de actuele begroting 2024 en de jaarrekening zijn:

Opbrengsten (baten)
De totale belastingopbrengsten zijn € 2,2 miljoen (1,1 %) hoger uitgevallen dan geraamd. Daarnaast zijn er meer opbrengsten gerealiseerd door onder andere grondverkopen, rentebaten en dividend van circa € 1,0 miljoen.

Kosten (lasten)
Door diverse oorzaken zijn er investeringen later dan verwacht in gebruik genomen. Hierdoor ontstaat er incidenteel onderuitputting op de geraamde kapitaallasten van € 2,3 miljoen (4,0%) ten opzichte van de begroting.

In de verschillende opgaven wordt een meer gedetailleerde verklaring van de overige financiële verschillen toegelicht. 

Mutaties reserves
Bij de behandeling van de jaarstukken 2023 in het algemeen bestuur op 28 mei 2024 zijn een aantal bestemmingsreserves gevormd. Van de gevormde bestemmingsreserves valt per balansdatum 31-12-2024 een bedrag van € 1.908.000 vrij ten gunste van het "te bestemmen resultaat 2024". 
In de paragraaf Onttrekkingen aan overige bestemmingsreserves en voorzieningen geven we een gedetailleerder overzicht van de mutaties per bestemmingsreserve. 

Investeringen / verstrekkingen

Terug naar navigatie - Investeringen / verstrekkingen

Bij het vaststellen van de begroting 2024 heeft het algemeen bestuur de investeringsplanning 2024 vastgesteld. Het heeft daarmee het dagelijks bestuur gemandateerd om die projecten tegen de vastgestelde kredieten uit te voeren. Hierbij is afgesproken dat het dagelijks bestuur met een separaat besluit deze kredieten moet verstrekken aan de organisatie waarna het project daadwerkelijk kan worden gestart. 

In de onderstaande tabel worden 'begroot krediet', 'verstrekkingen 2024' en het 'verschil' weergegeven. Het gaat hier om kredieten van investeringsprojecten die in 2024 zijn gestart. Deze investeringen zullen bij in gebruikname tot kapitaallasten (afschrijving en rente) gaan leiden in de exploitatie. De verschillen tussen het begroot krediet en de verstrekkingen worden toegelicht bij de desbetreffende opgave(n).
Het verschil tussen bruto en netto wordt verklaard door bijdragen van derden die wij ontvangen voor de projecten zoals subsidies en/of cofinanciering. 

bedragen x € 1.000
Verstrekkingen 2024 Begroot krediet Verstrekkingen 2024 Verschil
Bruto Netto Bruto Netto Bruto Netto
Opgave Strategie & omgeving 5.500 5.500 3.250 3.250 2.250 2.250
Opgave Waterveiligheid 44.664 18.064 20.807 17.862 23.857 202
Opgave Watersysteem 17.000 17.000 12.495 12.495 4.505 4.505
Opgave Waterketen 14.550 14.550 13.040 13.040 1.510 1.510
Opgave Bedrijfsvoering 1.776 1.776 1.776 1.776 0 0
Totaal 83.490 56.890 51.368 48.423 32.122 8.467

Belastingheffingen

Terug naar navigatie - Belastingheffingen

De gehanteerde belastingtarieven voor begrotingsjaar 2024 komen overeen met de tarieven die in de vergadering van het algemeen bestuur van 19 december 2023 zijn vastgesteld. De totale belastingopbrengsten zijn € 2,2 miljoen (1,1 %) hoger uitgevallen dan in de actuele begroting was voorzien. De belangrijkste oorzaken hiervoor zijn:

  • De opbrengst gebouwd 2024 is € 0,7 miljoen hoger omdat de daadwerkelijke stijging van de WOZ-waarde hoger blijkt;
  • Voor de zuiveringsheffing bedrijven is een hogere opbrengst van € 1,5 miljoen over het jaar 2024 gerealiseerd, doordat een aantal meetbedrijven meer is gaan lozen dan eerder werd verwacht en het waterverbruik hoger ligt.

In de paragraaf Waterschapsbelasting en netto lasten worden de afwijkingen ten opzichte van de begroting nader toegelicht. 

Reserves

Terug naar navigatie - Reserves

Onderstaande tabel geeft op hoofdlijnen weer de ontwikkeling van de algemene reserve in 2024.

bedragen x € 1.000
Eigen vermogen Balans per 1-1-2024 Vermindering Vermeerdering Balans per 31-12-2024
Algemene reserves
Algemene reserve watersysteembeheer 16.429 - - 16.429
Algemene reserve zuiveringsbeheer 7.827 - - 7.827
Subtotaal algemene reserves 24.256 - - 24.256
Nog te bestemmen resultaat en incidente onttrekkingen
Watersysteembeheer - - 2.419 2.419
Zuiveringsbeheer -0 387 - -387
Nog te bestemmen resultaat -0 387 2.419 2.032

Bestemmingsvoorstel

Terug naar navigatie - Bestemmingsvoorstel

Het bruto resultaat van de jaarrekening 2024 bedraagt € 124.000 positief. Daarnaast valt er een bedrag vrij vanuit de reserves van € 5.329.000. 

Het dagelijks bestuur stelt een aantal bestemmingsreserves voor. We zijn in 2024 een aantal werkzaamheden gestart, die in 2025 opgeleverd worden, maar niet zijn begroot. Om de kosten van deze werkzaamheden niet ten laste van de budgetten 2025 te laten komen, vragen wij het algemeen bestuur om een deel van rekeningresultaat ten bedrage van € 1.808.000 hiervoor te bestemmen. De toelichting is opgenomen onder 'Jaarrekening, te bestemmen resultaat'.  Van het resterende bedrag ad € 3.645.000 wordt voorgesteld deze ten gunste van de algemene reserve te brengen.